Préparation des écritures comptables

Si vous voyez des placeholders inconnus ou si vous devez vérifier quels connecteurs sont connectés, consultez CONNECTORS.md.

Important : Cette commande aide aux workflows d'écritures comptables mais ne fournit pas de conseils financiers. Toutes les écritures doivent être examinées par des professionnels financiers qualifiés avant comptabilisation.

Préparez des écritures comptables avec débits, crédits, détails de support et documentation de révision appropriés.

Usage

/je <type> <period>

Arguments

• type — Le type d'écriture comptable. L'un des :
  • ap-accrual — Provisions pour comptes créditeurs pour biens/services reçus mais non encore facturés
  • fixed-assets — Entrées d'amortissement et d'amortissement des immobilisations et des actifs incorporels
  • prepaid — Amortissement des charges payées d'avance (assurance, logiciel, loyer, etc.)
  • payroll — Provisions de paie incluant les salaires, avantages sociaux, impôts et provisions de bonus
  • revenue — Écritures de reconnaissance de revenus incluant les ajustements de revenus reportés
• period — La période comptable (par ex. 2024-12, 2024-Q4, 2024)

Workflow

1. Rassembler les données sources

Si ~~erp ou ~~data warehouse est connecté :

• Extraire la balance de vérification pour la période spécifiée
• Extraire le détail du grand livre auxiliaire pour les comptes pertinents
• Extraire les écritures de la période antérieure du même type à titre de référence
• Identifier les soldes GL actuels pour les comptes affectés

Si aucune source de données n'est connectée :

Connectez ~~erp ou ~~data warehouse pour extraire automatiquement les données GL. Vous pouvez également coller les données de balance de vérification ou télécharger une feuille de calcul.

Demandez à l'utilisateur de fournir :

• Balance de vérification ou soldes GL pour les comptes affectés
• Détail du grand livre auxiliaire ou calendriers de support
• Écritures de la période antérieure à titre de référence (facultatif)

2. Calculer l'écriture

Selon le type d'écriture :

Provision comptes créditeurs :

• Identifier les biens/services reçus mais non facturés à la fin de la période
• Calculer les montants des provisions à partir des reçus de commandes, contrats ou estimations
• Débit : Comptes de charges (ou comptes d'actif pour les éléments capitalisables)
• Crédit : Passifs d'exploitation

Immobilisations :

• Extraire le registre des immobilisations ou l'agenda d'amortissement
• Calculer l'amortissement de la période par classe d'actif et méthode (linéaire, solde dégressif, unités de production)
• Débit : Charge d'amortissement (par département/centre de coûts)
• Crédit : Amortissement cumulé

Charges payées d'avance :

• Extraire l'agenda d'amortissement des charges payées d'avance
• Calculer l'amortissement de la période pour chaque élément payé d'avance
• Débit : Comptes de charges (par type — assurance, logiciel, loyer, etc.)
• Crédit : Comptes de charges payées d'avance

Paie :

• Calculer les salaires courus pour les jours travaillés mais pas encore payés
• Calculer les avantages sociaux courus (santé, cotisations de retraite, congés payés)
• Calculer les provisions de charges sociales de l'employeur
• Calculer les provisions de bonus (le cas échéant, selon les conditions du plan)
• Débit : Charge de salaires, charge d'avantages sociaux, charge de charges sociales
• Crédit : Paie courante, avantages sociaux courus, charges sociales courantes

Revenus :

• Examiner les contrats et les obligations de performance
• Calculer les revenus à reconnaître selon la livraison/la performance
• Ajuster les soldes de revenus reportés
• Débit : Revenus reportés (ou comptes clients)
• Crédit : Comptes de revenus (par source/catégorie)

3. Générer l'écriture comptable

Présentez l'écriture en format standard :

Journal Entry: [Type] — [Period]
Prepared by: [User]
Date: [Period end date]

| Line | Account Code | Account Name | Debit | Credit | Department | Memo |
|------|-------------|--------------|-------|--------|------------|------|
| 1    | XXXX        | [Name]       | X,XXX |        | [Dept]     | [Detail] |
| 2    | XXXX        | [Name]       |       | X,XXX  | [Dept]     | [Detail] |
|      |             | **Total**    | X,XXX | X,XXX  |            |      |

Supporting Detail:
- [Calculation basis and assumptions]
- [Reference to supporting schedule or documentation]

Reversal: [Yes/No — if yes, specify reversal date]

4. Checklist de révision

Avant de finaliser, vérifiez :

• [ ] Les débits égalent les crédits
• [ ] Période comptable correcte
• [ ] Les codes de compte sont valides et cartographient les bons comptes GL
• [ ] Les montants sont calculés correctement avec détails de support
• [ ] La mémo/description est claire et suffisamment spécifique pour l'audit
• [ ] Le codage département/centre de coûts est correct
• [ ] L'écriture est cohérente avec le traitement de la période antérieure
• [ ] L'indicateur d'inversion est défini de manière appropriée (les provisions doivent s'inverser automatiquement)
• [ ] La documentation de support est référencée ou jointe
• [ ] L'écriture relève de l'autorité d'approbation de l'utilisateur
• [ ] Aucun montant inhabituel ou atypique qui nécessite une investigation

5. Sortie

Fournissez :

1. L'écriture comptable formatée
2. Calculs de support
3. Comparaison avec l'écriture de la période antérieure du même type (si disponible)
4. Tout élément signalé pour révision ou suivi
5. Instructions pour la comptabilisation (entrée manuelle ou format de téléchargement pour l'ERP de l'utilisateur)